Att äga onoterade aktier kan vara en attraktiv investering, men det är viktigt att förstå hur utdelningarna beskattas. Reglerna skiljer sig från börsnoterade aktier och som ägare behöver du känna till hur vinsterna påverkar din privatekonomi.
Hur beskattas utdelning på onoterade aktier?
Utdelning från onoterade aktier beskattas vanligtvis enligt de så kallade 3:12-reglerna. Dessa regler styr hur mycket av utdelningen som kan beskattas som inkomst av kapital och vad som i stället beskattas som tjänsteinkomst. Kapitaldelen beskattas med 20 procent, medan tjänstedelen beskattas högre eftersom den följer skattetabellen för lön.
Vilka faktorer påverkar skatten?
Hur stor del av utdelningen som beskattas som kapital beror bland annat på hur mycket du har satsat i bolaget, det så kallade omkostnadsbeloppet, samt företagets löneunderlag. Det innebär att både hur mycket du investerat och hur bolaget är uppbyggt påverkar hur stor del av utdelningen som får lägre skatt.
Tips för att planera utdelningen
Ett smart sätt att minska skatten på utdelning är att planera i god tid. Det innebär att du inte bara bestämmer hur mycket du vill dela ut, utan också ser över bolagets löneunderlag. Löneunderlaget påverkar nämligen hur stor del av utdelningen som kan beskattas till 20 procent istället för att räknas som lön med högre skatt.
För att underlätta är det klokt att dokumentera investeringar och ägarandelar tydligt. Då blir det enklare att räkna rätt och visa upp underlag om Skatteverket skulle be om det. En annan viktig del är att skilja på privat ägande och aktier som ägs via bolag. Reglerna är olika och det kan påverka både skatten och hur mycket utdelning som faktiskt kan delas ut.
Monitor Capital Markets tjänster
Vi på Monitor Capital Markets har erfarenhet av att arbeta med transaktioner och skattefrågor kopplade till onoterade bolag. Våra tjänster kan hjälpa dig att förstå hur utdelningarna påverkar skatten och hur du bäst strukturerar ditt ägande för att få en fördelaktig beskattning.
Ett urval av bolag som vi har gjort transaktioner i →
Vi förmedlar transaktioner i både innovativa startups och etablerade storbolag. Hittills har vi hanterat affärer i över 130 bolag, utöver dessa har vi även översikt och insyn i fler än 1000 bolag. Genom vårt starka nätverk av investerare tillkommer ständigt nya bolag och attraktiva investeringsmöjligheter.